Manfaatkan Pilihan Saham Karyawan. Opsi opsi saham karyawan dapat menjadi instrumen investasi yang menguntungkan jika dikelola dengan benar. Untuk alasan ini, rencana ini telah lama berfungsi sebagai alat yang berhasil untuk menarik eksekutif puncak, dan dalam beberapa tahun terakhir menjadi sarana yang populer untuk Memikat karyawan non-eksekutif Sayangnya, beberapa masih gagal untuk memanfaatkan sepenuhnya uang yang dihasilkan oleh saham karyawan mereka Memahami sifat opsi saham perpajakan dan dampaknya terhadap pendapatan pribadi adalah kunci untuk memaksimalkan potensi perkosaan yang sangat menguntungkan. Apa itu Saham Karyawan Opsi Opsi saham karyawan adalah kontrak yang dikeluarkan oleh majikan kepada karyawan untuk membeli sejumlah saham perusahaan dengan harga tetap untuk jangka waktu terbatas Ada dua klasifikasi opsi saham yang luas yang menerbitkan opsi saham tidak memenuhi syarat NSO Dan opsi saham insentif Opsi pilihan ISO. Non-kualifikasi berbeda dari opsi saham insentif dalam dua cara Pertama, NSO ditawarkan kepada karyawan non-eksekutif Dan direktur atau konsultan dari luar Sebaliknya, ISO benar-benar diperuntukkan bagi karyawan secara lebih spesifik, eksekutif perusahaan Kedua, pilihan nonqualified tidak menerima perlakuan pajak federal khusus, sementara opsi saham insentif diberikan perlakuan pajak yang menguntungkan karena mereka memenuhi peraturan perundang-undangan tertentu yang dijelaskan oleh Kode Penghasilan Internal lebih pada perlakuan pajak yang menguntungkan ini diberikan di bawah ini. Rencana NCO dan ISO memiliki sifat umum yang dapat mereka rasakan bahwa Transaksi yang rumit dalam rencana ini harus mengikuti persyaratan spesifik yang ditetapkan oleh perjanjian pemberi kerja dan Kode Pendapatan Internal. Hari Kerja, Kadaluarsa , Rompi dan Latihan Untuk memulai, karyawan biasanya tidak diberi pilihan penuh atas opsi pada tanggal inisiasi kontrak juga dikenal sebagai tanggal pemberian dana. Mereka harus mematuhi jadwal spesifik yang dikenal sebagai jadwal vesting saat menjalankan pilihan mereka. Jadwal vesting dimulai Pada hari pilihannya diberikan dan mencantumkan tanggal dimana seorang karyawan dapat t O menggunakan sejumlah saham tertentu Misalnya, pemberi kerja dapat memberikan 1.000 saham pada tanggal pemberian dana, namun satu tahun dari tanggal tersebut, 200 saham akan memberikan hak kepada karyawan tersebut untuk menggunakan 200 dari 1.000 saham yang awalnya diberikan pada tahun setelah , 200 saham lainnya telah dilewati, dan seterusnya Jadwal vesting diikuti oleh tanggal kedaluwarsa. Pada tanggal ini, majikan tidak lagi memiliki hak untuk karyawannya untuk membeli saham perusahaan berdasarkan ketentuan perjanjian. Opsi saham karyawan diberikan Dengan harga tertentu, yang dikenal sebagai harga pelaksanaan Ini adalah harga per saham yang harus dibayar karyawan untuk menggunakan pilihannya. Harga pelaksanaan itu penting karena digunakan untuk menentukan keuntungan yang disebut unsur tawar-menawar dan pajak yang harus dibayar pada Kontrak Elemen tawar menawar dihitung dengan mengurangkan harga pelaksanaan dari harga pasar saham perusahaan pada tanggal opsi dieksekusi. Opsi Saham Karyawan Kode Internal Revenue Code juga memiliki Seperangkat aturan yang harus dipatuhi oleh pemilik untuk menghindari membayar pajak yang lumayan atas kontraknya. Perpajakan kontrak opsi saham bergantung pada jenis opsi yang dimiliki. Untuk opsi saham yang tidak memenuhi syarat NSO. Hibah ini bukan merupakan kejadian kena pajak. Dimulai pada saat latihan Elemen tawar-menawar dari opsi saham yang tidak memenuhi syarat dianggap sebagai kompensasi dan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Misalnya, jika seorang karyawan diberi 100 saham Stock A pada harga pelaksanaan 25, nilai pasar Dari saham pada saat latihan adalah 50 Elemen tawar menawar pada kontrak adalah 50 - 25 x 100 2.500 Perhatikan bahwa kita mengasumsikan bahwa saham tersebut adalah 100 saham. Penjualan keamanan memicu kejadian kena pajak lain Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual Saham segera atau kurang dari satu tahun sejak pelaksanaan, transaksi tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka pendek dan akan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut setahun setelah pengunduran diri Cise, penjualan akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka panjang dan pajak akan berkurang. Opsi saham yang tidak biasa ISO menerima perlakuan pajak khusus. Hibah ini bukan merupakan transaksi kena pajak. Tidak ada kejadian kena pajak yang dilaporkan pada saat latihan. Elemen tawar-menawar dari opsi saham insentif dapat memicu pajak minimum alternatif AMT. Kejadian kena pajak pertama terjadi pada saat penjualan Jika saham terjual segera setelah dilelang, elemen tawar-menawar diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Keuntungan kontrak akan diperlakukan. Sebagai keuntungan modal jangka panjang jika peraturan berikut dihormati, saham harus ditahan selama 12 bulan setelah latihan dan tidak boleh dijual sampai dua tahun setelah tanggal pemberian. Misalnya, seandainya Stock A diberikan pada tanggal 1 Januari 2007 100 vested Eksekutif menjalankan opsi pada tanggal 1 Juni 2008 Jika dia ingin melaporkan keuntungan atas kontrak tersebut sebagai capital gain jangka panjang, saham tersebut tidak dapat dijual sebelum 1 Juni 2009. Pertimbangan Lain Meskipun ti Salah satu strategi pilihan saham penting, ada pertimbangan lain yang harus dilakukan Aspek kunci lain dari perencanaan opsi saham adalah efek instrumen ini terhadap alokasi aset secara keseluruhan Agar setiap rencana investasi dapat berhasil, aset harus terdiversifikasi dengan baik. Seorang karyawan harus waspada terhadap posisi terkonsentrasi pada persediaan perusahaan Sebagian besar penasihat keuangan menyarankan agar saham perusahaan mewakili 20 di sebagian besar rencana investasi keseluruhan Meskipun Anda mungkin merasa nyaman menginvestasikan sebagian besar portofolio Anda di perusahaan Anda sendiri, itu hanya sederhana. Lebih aman untuk melakukan diversifikasi Konsultasikan dengan spesialis keuangan dan atau pajak untuk menentukan rencana pelaksanaan terbaik untuk portofoli Anda. Garis Dasar Secara konseptual, pilihan adalah metode pembayaran yang menarik Cara terbaik untuk mendorong karyawan berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan daripada dengan menawarkan potongan Dari kue Dalam prakteknya, bagaimanapun, penebusan dan perpajakan dari instrumen ini bisa sangat rumit Kebanyakan karyawan Saya tidak mengerti dampak pajak dari memiliki dan menjalankan pilihan mereka Akibatnya, mereka dapat dikenakan sanksi berat dari Paman Sam dan sering kehilangan beberapa uang yang dihasilkan oleh kontrak ini Ingat bahwa menjual saham karyawan Anda segera setelah latihan akan menyebabkan Pajak keuntungan modal jangka pendek yang lebih tinggi Menunggu sampai penjualan memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah dapat menghemat ratusan, atau bahkan ribuan. Bagaimana opsi saham dikenai pajak. Bagi investor individu di luar sana yang berkecimpung dalam opsi saham yang diperdagangkan untuk pertama kalinya Waktu, Anda perlu tahu bagaimana efek ini dikenai pajak. Bagi yang belum tahu, mari kita mulai dengan beberapa definisi. Opsi put memberi pemilik pemegang hak opsi untuk menjual saham publik yang diperdagangkan dengan harga strike price pada atau sebelum yang ditentukan. Date Opsi panggilan, di sisi lain, memberi pemegang hak untuk membeli sekuritas dengan harga yang ditetapkan. Sekarang jika alih-alih membeli opsi, Anda memberi opsi put atau call kepada orang lain, yo Anda adalah seorang penulis pilihan. Dengan demikian, Anda akan menerima biaya premi dari pemegangnya sebagai pengganti mengambil risiko. Sebagai pemegang, Anda dapat memperoleh pilihan Anda baik dengan membayar premi kepada penulis untuk opsi yang baru dikeluarkan atau dengan membeli yang ada. Pilihan di pasar terbuka. Sekarang untuk peraturan pajak. Jika Anda memegang opsi, mereka akan berakhir dengan tidak habis masa berlakunya pada tanggal kadaluwarsa karena nilainya tidak berharga, 2 akan dieksekusi karena mereka termasuk dalam uang atau dijual sebelum kadaluarsa. Pilihan Anda berakhir, Anda telah jelas mengalami kerugian modal biasanya jangka pendek karena Anda memegang opsi selama satu tahun atau kurang Tapi jika diadakan lebih lama, Anda memiliki kerugian modal jangka panjang Misalnya, katakanlah Anda membeli kartu enam bulan Pilihan dengan harga strike 10 per saham Pada tanggal kedaluwarsa saham ini dijual seharga 20 Jika Anda memiliki perasaan, Anda akan membiarkan opsi tersebut kedaluwarsa dan dengan demikian menimbulkan kerugian modal jangka pendek Laporkan kerugian yang merupakan harga atau premi Anda. Dibayar untuk put, ditambah biaya transaksi di Bagian I dari Formulir 8949, yang masuk ke Jadwal D, dengan memasukkan tanggal opsi pembelian di kolom c, tanggal kedaluwarsa di kolom d, kadaluarsa di kolom e, dan biaya, termasuk biaya transaksi, di kolom f. Jika Anda menggunakan Letakkan opsi dengan menjual saham kepada penulis dengan harga yang ditentukan, mengurangi biaya pilihan premi ditambah biaya transaksi dari hasil penjualan Anda Keuntungan atau kerugian modal Anda dalam jangka panjang atau jangka pendek tergantung pada berapa lama Anda memiliki saham yang mendasarinya Enter Keuntungan atau kerugian pada Formulir 8949, sama seperti Anda menginginkan penjualan saham. Jika Anda menggunakan opsi telepon dengan membeli saham dari penulis dengan harga yang ditentukan, tambahkan biaya opsi ke harga yang dibayarkan untuk saham Ini menjadi dasar pajak Anda. Bila Anda menjual, Anda akan mendapatkan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek atau jangka panjang tergantung pada berapa lama Anda memegang saham Itu berarti periode holding Anda diatur ulang saat Anda menggunakan opsi tersebut. Misalnya, katakanlah Anda membelanjakan 1.000 pada 8 Juli 2014, call option untuk membeli 300 s Kelinci dari XYZ Corp di 15 per saham Pada tanggal 1 Juli 2015, penjualannya mencapai 35 yang kuat, jadi Anda menambahkan biaya opsi 1.000 ke 4.500 yang dibelanjakan untuk saham 300 kali 15 basis saham Anda adalah 5.500, dan Periode holding dimulai pada tanggal 2 Juli 2015, sehari setelah Anda memperoleh saham. Jika Anda menjual opsi Anda, semuanya sederhana Anda memiliki keuntungan atau kerugian modal baik jangka pendek maupun jangka panjang, tergantung pada masa jabatan Anda. Seperti yang disebutkan , Penulis pilihan menerima premi untuk usaha mereka Penerimaan premi tidak menimbulkan konsekuensi pajak untuk Anda, penulis opsi, sampai opsi 1 berakhir tanpa dieksekusi, 2 dilakukan atau 3 diimbangi dalam transaksi penutupan yang dijelaskan di bawah ini. Ketika sebuah put atau panggilan Opsi kedaluwarsa, Anda memperlakukan pembayaran premi sebagai keuntungan modal jangka pendek yang direalisasikan pada tanggal kedaluwarsa Hal ini berlaku bahkan jika durasi opsi melebihi 12 bulan Misalnya, katakanlah Anda menulis opsi put pada 25 saham untuk 1.000 saham XYZ Corp untuk 1.500 premium ini dibuat Sebuah kewajiban bagi Anda untuk membeli 1.000 saham dengan harga strike 25 Untungnya untuk Anda, sahamnya melonjak menjadi 35, dan pemegangnya dengan bijak membiarkan opsi tersebut berakhir Anda memperlakukan premi dari penulisan opsi yang sekarang kadaluarsa sebagai 1.500 short - Capital gain Laporan pada Bagian I dari Formulir 8949 sebagai berikut Masukkan tanggal berakhirnya opsi di kolom c, 1.500 sebagai hasil penjualan di kolom e, kadaluarsa di kolom f Jika Anda menulis opsi di tahun sebelum masa berlakunya habis, tidak ada Konsekuensi pajak di tahun sebelumnya. Jika Anda menulis opsi put yang dieksekusi berarti Anda harus membeli saham, mengurangi basis pajak dari saham yang Anda dapatkan dengan premi yang Anda terima Lagi, periode holding Anda dimulai pada hari setelah Anda memperoleh Saham. Jika Anda menulis opsi panggilan yang akan diberikan berarti Anda menjual saham, tambahkan premi ke hasil penjualan Keuntungan atau kerugian Anda dalam jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada berapa lama Anda memegang sahamnya. Dengan transaksi penutupan, Anda Kewajiban ekonomi unde Opsi yang Anda tulis diimbangi dengan membeli opsi yang setara Misalnya, katakanlah Anda menulis opsi put untuk 1.000 saham XYZ Corp pada 50 per saham dengan tanggal kedaluwarsa pada tanggal 5 Juli 2015 Sementara ini mewajibkan Anda untuk membeli 1.000 saham pada 50 , Dapat diimbangi dengan membeli opsi put untuk 1.000 saham pada 50 per saham Anda sekarang memiliki kewajiban untuk membeli berdasarkan opsi put yang Anda tulis dan mengimbangi hak untuk menjual dengan opsi put yang Anda beli Untuk tujuan perpajakan, pembelian Opsi mengimbangi adalah transaksi penutupan karena secara efektif membatalkan pilihan yang Anda tulis Keuntungan atau kerugian modal Anda adalah jangka pendek menurut definisi Jumlah adalah selisih antara premi yang Anda terima untuk menulis opsi dan premi yang Anda bayarkan untuk masuk ke dalam transaksi penutupan Laporkan keuntungan atau kerugian di tahun pajak Anda melakukan transaksi penutupan. Untuk tujuan mengurangi kerugian dari opsi, peraturan sebelumnya berlaku untuk apa yang disebut opsi telanjang Jika Anda memiliki posisi mengimbangi dengan Dengan memperhatikan pilihannya, Anda memiliki straddle Contoh pengekangan adalah ketika Anda membeli opsi put pada saham yang Anda hargai yang sudah Anda inginkan, namun terhindar dari penjualan saat ini berdasarkan peraturan SEC Katakanlah opsi put akan berakhir mendekati akhir tahun jika Anda Masih memiliki posisi mengimbangi saham pada akhir tahun, kerugian Anda dari opsi kadaluarsa umumnya dapat dikurangkan hanya jika melebihi keuntungan yang belum direalisasi atas saham Setiap kerugian berlebih ditangguhkan sampai tahun Anda menjual saham See IRS Publication 550 at Untuk informasi lebih lanjut mengenai straddles. Topik yang Direkam. Copyright 2017 MarketWatch, Inc Semua hak dilindungi undang-undang. Data Intraday yang disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan dan tunduk pada persyaratan penggunaan Data akhir dan akhir hari yang ditentukan oleh ENAM Informasi Keuangan Data intraday tertunda sesuai persyaratan penukaran. SP Dow Jones Indices SM dari Dow Jones Company, Inc Semua penawaran ada di bursa lokal Data real time last sale data yang disediakan oleh NASDAQ Informasi lebih lanjut tentang simbol dan simbol NASDAQ yang diperdagangkan Status keuangan saat ini Data intraday tertunda 15 menit untuk Nasdaq, dan 20 menit untuk bursa lainnya SP Dow Jones Indices SM dari Dow Jones Company, Inc Data intraray SEHK disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan dan paling lambat 60 menit tertunda Semua penawaran berada di Waktu pertukaran lokal. Tidak ada hasil yang ditemukan. Tip Pajak untuk Opsi Saham Jika perusahaan Anda menawarkan stok terbatas, opsi saham atau insentif tertentu lainnya, dengarkanlah Ada perangkap pajak potensial yang sangat besar Tetapi ada juga beberapa keuntungan pajak yang besar jika Anda memainkannya. Kartu yang benar. Sebagian besar perusahaan memberikan beberapa saran pajak paling tidak kepada peserta tentang apa yang seharusnya dan tidak boleh dilakukan, tapi jarang cukup. Ada banyak kebingungan mengenai rencana ini dan dampak pajaknya baik langsung maupun di bawah jalan. 10 hal yang harus Anda ketahui jika opsi saham atau hibah adalah bagian dari paket gaji Anda.1 Ada dua jenis opsi saham. Ada opsi saham insentif atau ISO dan saham yang tidak memenuhi syarat Ion atau NSO Beberapa karyawan menerima kedua rencana Anda dan hibah pilihan Anda akan memberi tahu Anda jenis yang Anda terima. Orang dikenai pajak paling baik Umumnya tidak ada pajak pada saat mereka diberikan dan tidak ada pajak reguler pada saat mereka dieksekusi Setelah itu , Ketika Anda menjual saham Anda, Anda akan membayar pajak, mudah-mudahan sebagai keuntungan modal jangka panjang. Jangka waktu penambahan modal biasa adalah satu tahun, namun untuk mendapatkan perawatan capital gain untuk saham yang diperoleh melalui ISO, Anda harus memegang saham lebih banyak. Daripada setahun setelah Anda menggunakan pilihan dan b menjual saham setidaknya dua tahun setelah ISO Anda diberikan. Aturan terakhir dua tahun ini membuat banyak orang tidak sadar.2 ISO membawa jebakan AMT. Seperti yang saya sebutkan di atas, saat Anda berolahraga ISO Anda tidak membayar pajak biasa Itu mungkin telah memberi tahu Anda bahwa Kongres dan IRS sedikit mengejutkan untuk Anda tentang pajak minimum alternatif Banyak orang terkejut saat mengetahui bahwa meskipun penerapan ISO mereka tidak memicu pajak reguler, hal itu dapat memicu AMT Catatan th Pada saat Anda tidak menghasilkan uang tunai saat menggunakan ISO, Anda harus menggunakan dana lain untuk membayar AMT atau mengatur untuk menjual cukup stok pada saat latihan untuk membayar AMT. Contoh Anda menerima ISO untuk membeli 100 saham di pasar saat ini. Harga 10 per saham Dua tahun kemudian, bila saham bernilai 20, Anda berolahraga, membayar 10 spread 10 antara harga exercise Anda dan 20 nilai tergantung pada AMT Berapa banyak AMT yang Anda bayarkan akan tergantung pada penghasilan dan deduksi Anda yang lain, tapi Itu bisa menjadi tingkat rata-rata 28 AMT pada spread 10, atau 2 80 per saham. Jadi, Anda menjual saham dengan keuntungan, Anda mungkin bisa mengembalikan AMT melalui apa yang dikenal sebagai kredit AMT. Tetapi terkadang, jika Saham mogok sebelum Anda menjual, Anda bisa terjebak membayar tagihan pajak yang besar atas pendapatan hantu Itulah yang terjadi pada karyawan yang dilanda payudara dot-com tahun 2000 dan 2001 Pada tahun 2008 Kongres mengeluarkan sebuah ketentuan khusus untuk membantu para pekerja tersebut. Tentang bagaimana untuk mengklaim bahwa bantuan, klik di sini Tapi jangan mengandalkan Kongres melakukan itu Sekali lagi Jika Anda menggunakan ISO, Anda harus merencanakan dengan benar untuk mendapatkan pajak.3 Eksekutif mendapatkan opsi yang tidak memenuhi syarat. Jika Anda seorang eksekutif, kemungkinan besar Anda akan menerima semua atau setidaknya sebagian besar pilihan Anda sebagai pilihan yang tidak memenuhi syarat. Mereka tidak dikenai pajak sebagai Baik sebagai ISO, tapi setidaknya tidak ada perangkap AMT Seperti ISO, tidak ada pajak pada saat opsi diberikan Tapi ketika Anda menggunakan opsi nonqualified, Anda berhutang pajak penghasilan biasa dan, jika Anda seorang karyawan, Medicare dan Pajak gaji lainnya atas selisih antara harga dan nilai pasar Anda. Contoh Anda menerima opsi untuk membeli saham dengan harga 5 per saham saat saham diperdagangkan pada 5 Dua tahun kemudian, Anda berolahraga saat saham diperdagangkan pada 10 per saham Anda membayar 5 saat Anda berolahraga, tapi nilainya pada saat itu adalah 10, jadi Anda memiliki 5 dari pendapatan kompensasi. Kemudian, jika Anda memegang saham lebih dari satu tahun dan menjualnya, harga penjualan di atas 10 basis baru Anda harus berjangka panjang. Capital gain. Pilihan mengeksekusi uang membutuhkan uang, dan menghasilkan pajak Boot Itu sebabnya banyak orang menggunakan opsi untuk membeli saham dan menjual saham tersebut pada hari yang sama Beberapa rencana bahkan mengizinkan latihan tanpa uang tunai.4 Stok terbatas biasanya berarti pajak tertunda. Jika Anda menerima saham atau properti lainnya dari atasan Anda dengan syarat yang dilampirkan misalnya Anda Harus tinggal selama dua tahun untuk mendapatkannya atau menyimpannya, peraturan properti khusus yang dibatasi berlaku di bawah Bagian 83 dari Aturan Pendapatan Internal Aturan Bagian 83, jika digabungkan dengan opsi saham, membuat banyak kebingungan. Pertama, anggaplah ini murni Properti terbatas Sebagai wortel untuk tinggal dengan perusahaan, atasan Anda mengatakan jika Anda tinggal bersama perusahaan selama 36 bulan, Anda akan mendapatkan 50.000 saham senilai Anda tidak perlu membayar apapun untuk saham tersebut, namun diberikan kepada Anda di Hubungan dengan layanan yang sedang dilakukan Anda tidak memiliki penghasilan kena pajak sampai Anda menerima saham. Efeknya, IRS menunggu 36 bulan untuk melihat apa yang akan terjadi Bila Anda menerima saham, Anda memiliki 50.000 pendapatan atau kurang lebih, tergantung o N bagaimana saham tersebut telah dilakukan sementara itu Pendapatan dikenai pajak sebagai upah.5 IRS memenangkan t menunggu selamanya. Dengan pembatasan yang akan selaras dengan waktu, IRS selalu menunggu untuk melihat apa yang terjadi sebelum mengenakan pajak. Namun, beberapa larangan tidak akan pernah berakhir Dengan Pembatasan non-sela tersebut, nilai IRS terhadap properti tersebut tunduk pada batasan tersebut. Contoh Majikan Anda menjanjikan saham Anda jika Anda tinggal bersama perusahaan selama 18 bulan Bila Anda menerima saham itu akan dikenai pembatasan permanen di bawah perjanjian jual beli perusahaan kepada Menjual kembali sahamnya seharga 20 per saham jika Anda pernah meninggalkan perusahaan. IRS akan menunggu dan tidak melihat pajak untuk 18 bulan pertama. Pada saat itu, Anda akan dikenakan pajak atas nilainya, yang kemungkinan akan berjumlah 20 diberi batasan penjualan kembali .6 Anda dapat memilih untuk dikenai pajak lebih cepat. Aturan properti yang dibatasi umumnya mengadopsi pendekatan wait and see untuk batasan yang pada akhirnya akan hilang. Namun, di bawah yang dikenal sebagai pemilihan 83 b, Anda dapat memilih untuk memasukkan va Lue dari properti dalam penghasilan Anda sebelumnya berlaku mengabaikan batasan-batasan. Mungkin terdengar kontra-intuitif untuk memilih untuk memasukkan sesuatu pada pengembalian pajak Anda sebelum dibutuhkan. Namun permainan di sini adalah mencoba memasukkannya ke dalam pendapatan dengan nilai rendah, Penguncian di masa depan mendapatkan keuntungan perawatan untuk apresiasi masa depan Untuk memilih perpajakan saat ini, Anda harus mengajukan 83 ujian pemilihan tertulis dengan IRS dalam waktu 30 hari setelah menerima properti Anda harus melaporkan pada pemilihan nilai dari apa yang Anda terima sebagai kompensasi yang mungkin kecil Atau bahkan nol Kemudian, Anda harus melampirkan salinan lain dari pemilihan tersebut untuk pengembalian pajak Anda. Contoh Penawaran saham Anda oleh atasan Anda sebesar 5 per saham saat saham tersebut bernilai 5, namun Anda harus tetap bersama perusahaan tersebut selama dua tahun untuk dapat Untuk menjualnya Anda sudah memiliki nilai pasar wajar untuk saham Itu berarti mengajukan pemilihan 83 b dapat melaporkan pendapatan nol Namun dengan mengarsipkannya, Anda mengubah penghasilan masa depan yang akan datang menjadi keuntungan modal Bila Anda memilih Jika sahamnya lebih dari satu tahun kemudian, Anda akan senang Anda mengajukan pemilihan.7 Opsi pembatasan membingungkan. Seandainya peraturan aturan dan opsi opsi properti yang dibatasi masing-masing tidak cukup rumit, terkadang Anda harus berurusan dengan kedua rangkaian peraturan tersebut. Misalnya, Anda mungkin diberi opsi saham baik ISO atau NSO yang membatasi hak Anda kepada mereka dari waktu ke waktu jika Anda tinggal dengan perusahaan IRS umumnya menunggu untuk melihat apa yang terjadi dalam kasus seperti itu. Anda harus menunggu dua tahun untuk pilihan Anda ke Rompi, jadi tidak ada pajak sampai tanggal vesting itu Kemudian, peraturan opsi saham mengambil alih Pada saat itu, Anda akan membayar pajak berdasarkan peraturan ISO atau NSO Bahkan mungkin membuat 83 b pemilihan untuk opsi saham kompensasi.8 Anda Saya membutuhkan bantuan dari luar. Sebagian besar perusahaan mencoba melakukan pekerjaan dengan baik untuk mencari tahu kepentingan Anda. Bagaimanapun, rencana opsi saham diadopsi untuk menciptakan kesetiaan sekaligus memberikan insentif. Namun, biasanya akan membayar untuk menyewa seorang profesional untuk membantu Anda mengatasi ini Rencana Aturan perpajakan rumit, dan Anda mungkin memiliki campuran ISO, NSO, saham terbatas dan lebih banyak lagi Perusahaan terkadang memberikan saran perencanaan pajak dan perencanaan pribadi kepada para eksekutif puncak sebagai hadiah, tapi jarang mereka menyediakannya untuk semua orang.9 Baca Anda Dokumen. Saya selalu terkejut melihat berapa banyak klien yang mencari panduan tentang jenis pilihan atau stok terlarang yang telah mereka dapatkan yang tidak memiliki dokumen atau tempat mereka membacanya Jika Anda mencari bimbingan dari luar, Anda pasti ingin memberikan salinan semua Dokumen untuk penasihat Anda Dokumen itu harus mencakup dokumen rencana perusahaan, kesepakatan yang telah Anda tandatangani yang mengacu pada pilihan atau batasan saham, dan hibah atau penghargaan Jika Anda benar-benar mendapatkan sertifikat saham, berikan salinannya kepada mereka juga. Tentu saja saya menyarankan untuk membaca dokumen Anda terlebih dahulu. Anda mungkin mendapati bahwa beberapa atau semua pertanyaan Anda dijawab oleh materi yang telah Anda terima.10 Hati-hati dengan bagian yang ditakuti pada 409A. Akhirnya, berhati-hatilah dengan satu p Bagian Internal Revenue Code artikular, 409A, yang disahkan pada tahun 2004 Setelah masa panduan transisional yang membingungkan, sekarang mengatur banyak aspek program kompensasi yang ditangguhkan Setiap saat Anda melihat referensi ke bagian 409A yang menerapkan rencana atau program, dapatkan bantuan dari luar untuk lebih banyak. Pada 409A, klik di sini. Robert W Wood adalah seorang pengacara pajak dengan praktik nasional Penulis lebih dari 30 buku termasuk Perpajakan Damage Awards Settlement Payments 4th Ed 2009 dia dapat dihubungi pada diskusi ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat hukum dan tidak dapat dilakukan. Diandalkan untuk tujuan apapun tanpa layanan profesional yang berkualitas.
Comments
Post a Comment